Déduction fiscale des camps de vacances

Cette semaine nous mettons en avant une publication du 13.03.26 de l’Etat de Genève concernant les impôts et la déduction fiscale des frais de camps de vacances dans les frais de garde d’enfants.

Hier, les camps étaient un luxe fiscalement considéré en partie. Aujourd’hui, ils deviennent une vraie opportunité de déduction – tant qu’ils vous permettent réellement de concilier travail et famille.

« Dans un arrêt récent (TF 9C_156/2025), le Tribunal fédéral a jugé que les frais de camps de vacances pour enfants peuvent, dans certains cas, être considérés comme des frais de garde déductibles fiscalement. Cette possibilité, offerte lorsque les deux parents travaillent, reste cependant soumise à des conditions strictes: le camp doit avant tout répondre à un besoin de garde pour le contribuable, qui devra en apporter la preuve.

Points clés à retenir
La déduction est encadrée par les montants maximaux définis par la loi fédérale sur l’imposition directe (LIFD) et la loi sur l’imposition des personnes physiques (LIPP), et non plus par le montant fixe de 250 francs par semaine.

Elle s’applique uniquement aux enfants jusqu’à l’âge de 14 ans révolus.
Les parents doivent démontrer qu’ils travaillent durant la période du camp et que celui-ci remplit une fonction de garde.
Cette mesure s’applique aussi à toutes les déclarations déjà déposées. Si vous avez reçu votre facture d’impôt il y a moins de 30 jours, vous pouvez faire une réclamation pour déduire ces frais. Une jurisprudence s’applique à toutes les décisions qui ne sont pas entrée en force. Elle ne constitue pas un motif de révision de votre taxation.

Retrouvez les principales déductions et les montants maximums concernant les frais de garde effectifs pour la déclaration fiscale 2025 dans notre document d’information.«

Adresses pour vous aider au remplissage d’impôts

Ateliers d'aide au remplissage de le déclaration d'impôts pour les 18 à 25 ans

Tu as entre 18 et 25 ans? Tu as besoin d’un coup de main pour remplir ta décla?
Rejoins-nous aux ateliers entre les mois de février et mars!

L’administration fiscale cantonale (AFC) co-organise avec 22 communes genevoises des ateliers pour t’aider à remplir ta déclaration d’impôt.

À cette occasion, tu pourras valider gratuitement et en quelques minutes seulement ton inscription vérifiée aux e-démarches.

Des collaboratrices et des collaborateurs seront à ta disposition pour vérifier que ton accès fonctionne et te guider pour effectuer ta déclaration d’impôt.

Retrouve toute l’information sur Mes impôts? Je gère!

N’oublie pas de prendre:

ta pièce d’identité
ton téléphone mobile
les documents nécessaires à ta déclaration (certificat de salaire, attestations bancaires, le relevé de ton assurance maladie/accident (primes et frais médicaux)

REMPLISSAGE IMPÔTS - VILLE DE GENEVE

Pour pouvoir bénéficier d’une aide pour le remplissage de sa déclaration, il faut satisfaire à toutes les conditions suivantes:

être domicilié-e en Ville de Genève,
ne pas avoir un statut d’indépendant-e,
ne pas dépendre financièrement à 100 % de l’Hospice général,
ne pas être imposé à la source,
avoir un revenu brut annuel inférieur à CHF 40’000.- pour une personne seule ou CHF 50’000.- pour un couple (+ CHF 10’000.- par enfant à charge),
avoir une fortune nette inférieure à CHF 37’500.- pour une personne seule ou CHF 60’000.- pour un couple (+ CHF 15’000.- par enfant à charge).

L’Action impôts se déroule entre février et avril dans divers locaux de la Ville de Genève. Une participation financière de CHF 30.- est demandée (apporter le montant exact lors du rdv).
Une inscription préalable est obligatoire au n° gratuit 0800 22 55 11.

AUTRES COMMUNES GENEVOISES

Pour plus d’information dans ta commune, va directement sur la page web de ta commune.

Alternative Dettes - Permanence impôts

Conseils et orientation en désendettement + remplissage de déclarations d’impôts.

Association AUTONOMIA

Permanences : des rendez-vous réguliers avec des professionnel-les, afin de se faire accompagner dans certaines démarches, comme apprendre à remplir sa déclaration d’impôt.

REMPLISSAGE IMPÔTS - POINT JEUNES

Pour jeunes entre 18 et 25 ans, prêts à remplir eux-mêmes leur déclaration fiscale avec l’aide du permanent.
Gratuit, sans rdv de mars à juin, se renseigner pour les dates et heures au n° de tél. 022 420 55 55 de 13h00 à 17h00.

REMPLISSAGE IMPÔTS - AVIVO (AVIVO)

Pour tout public à l’exception des personnes ayant un statut d’indépendant. Renseignements des tarifs sur internet lors de la permanence ou par téléphone (montant évalué selon la situation financière du groupe familial et de la fortune imposable). Remplissage de février à fin avril sur rendez-vous au 022 322 13 95.

REMPLISSAGE IMPÔTS - PARTI DU TRAVAIL

Tout public, salarié CHF 50.- / CHF 30.- pour AVS, AI, chômeur, apprenti, étudiant.

ASSOCIATION MOBILITA DIRITTI CITTADINANZE

Conseille et assiste les immigrés italiens, actifs ou retraités, pour des demandes liées aux assurances sociales ou à l’administration publique en Suisse et en Europe : rentes de vieillesse, de veuve/veuf, d’invalidité, SUVA, LPP, etc.
Prestations gratuites sauf pour les déclarations d’impôts.

SYNDICATS

Contacter directement votre syndicat afin de savoir s’ils offrent un service de permanence impôts ou d’aide à remplir la déclaration d’impôts.